2025 종합소득세 신고 방법, 신고기간 총정리

 

 

매년 5월은 종합소득세 신고 시즌입니다.
개인사업자부터 프리랜서, 부동산 임대소득자까지 많은 사람들이 종합소득세 신고 대상자에 포함되는데요,

“나는 해당되는지?”
“언제, 어떻게, 어디서 신고하지?”
“세금 줄이는 방법은 없을까?”

이 모든 고민을 해결해 드리기 위해 2025년 종합소득세 신고에 대한 모든 것을 자세히 정리했습니다.

 

 

 

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 1년 동안 개인이 얻은 다양한 소득을 합산해서 국가에 신고하고 납부하는 세금입니다.

✅ 신고 대상 소득

• 사업소득: 개인사업자
• 근로소득: 회사 외 추가 소득자 (이중소득자)
• 이자·배당소득: 금융소득 2천만 원 초과
• 연금소득: 사적연금 수령자
• 기타 소득: 강연료, 복권 당첨금 등
• 부동산임대소득: 월세, 전세보증금 간주임대료 등

단순 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 신고가 완료되므로 별도 신고 대상이 아닙니다.

 

 

2. 2025년 신고 기간

구분                                                                       일정

신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	2025년 5월 31일까지
성실신고 확인대상자	2025년 6월 30일까지 연장 가능

5월 31일이 주말 또는 공휴일일 경우, 그다음 평일까지 연장될 수 있습니다.

 

 

3. 신고 대상자 확인 방법

다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세를 신고해야 합니다.

• 2024년에 사업소득이 있었던 개인사업자
• 유튜버, 디자이너, 강사 등 프리랜서 활동으로 소득이 발생한 경우
• 금융소득(이자+배당) 합계가 2천만 원 초과한 경우
• 월세 등 임대소득이 발생한 경우
• 기타소득이 연 300만 원 초과한 경우
• 근로소득 이외의 소득이 있는 이중소득자

※ 국세청은 신고 대상자에게 우편 및 문자로 안내문을 발송합니다.

 

 

4. 신고 방법 (홈택스 기준)

 

 

 

 

종합소득세는 국세청 홈택스에서 전자신고가 기본입니다.

✅ 신고 절차

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 로그인
2. [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고 작성]
3. 본인 정보 자동 불러오기
4. 소득 종류별로 금액 입력 및 공제항목 선택
5. 자동 세액 계산 → 제출 및 납부

✅ 신고서류

• 사업소득 명세서 (간편 장부 또는 복식부기)
• 각종 공제 증빙자료 (기부금, 보험료, 의료비 등)
• 수입·지출 내역서

※ 모바일 홈택스(손택스)에서도 신고 가능하지만,
정확한 신고를 위해 PC로 하는 것을 권장합니다.

 

 

 

 

 

 

5. 절세를 위한 공제 항목

신고 시 아래 항목들을 잘 활용하면 세금을 절감할 수 있습니다.

공제 항목                                                           주요 예시  

인적공제	기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 등
특별공제	보험료, 교육비, 의료비 등
기부금공제	종교단체, 사회복지기관 기부금
연금저축공제	연금저축계좌 납입액
소기업·소상공인공제	노란우산 가입자 공제
주택자금공제	주택청약, 전세자금대출 이자 등

 

 

6. 성실신고 확인 대상자

특정 고소득 사업자는 세무사가 작성한 성실신고 확인서를 제출해야 합니다.

✅ 대상

• 연 수입 7.5억 원 이상: 도소매업, 제조업
• 연 수입 5억 원 이상: 서비스업, 부동산임대업
• 연 수입 3.5억 원 이상: 자유직업인, 병원, 학원 등

이 대상자는 6월 30일까지 신고 기한이 연장되며, 추가 세무조사가 들어갈 수 있으므로 더 철저히 준비해야 합니다.

 

 

7. 신고 후 납부 방법

신고 후에는 계산된 세액을 납부해야 합니다.

✅ 납부 방법

• 홈택스에서 카드 또는 계좌이체 납부
• 가상계좌 입금
• ARS 080-300-1000 전화 납부
• 모바일 손택스 앱 납부

✅ 분할납부

납부세액이 2,000만 원을 초과하는 경우 50%까지 분할납부 가능 (1차: 5월 말, 2차: 8월 말)

 

 

 

 

 

 

8. 미신고·과소신고 시 불이익

위반 유형                                 불이익

미신고	무신고 가산세 최대 20%
과소신고	과소신고 가산세 최대 40%
납부지연	하루 0.025%의 지연가산세 발생

※ 국세청은 미신고자를 자동 추적하여 금융거래, 신용카드 내역 등을 통해 비과세 소득 추적을 강화하고 있습니다.

 

 

9. 종소세 절세 꿀팁

• 장부 작성을 통한 경비 인정 확대
• 연말정산 때 누락된 항목을 종소세 신고 때 추가 공제
• 연금저축, IRP 납입액 적극 활용
• 기부금영수증 반드시 제출
• 세무 전문가 상담 통한 환급 체크

 

 

10. 마무리

종합소득세는 “신고”가 끝이 아니라 “정확성”이 중요합니다.
2025년 5월 말까지 마감되니, 지금 바로 홈택스에 접속해 나의 신고 여부를 확인하고 꼼꼼하게 준비해보세요.

놓치면 불이익! 하지만 제대로 준비하면 환급도 가능한 절세의 기회입니다.